Подводя итог, процесс кредитования юридических лиц и анализа их кредитоспособности регулируется различными нормативными актами, разработанными законодательством Российской Федерации и Банка России. Кредитование юридических лиц имеет ряд особенностей, которые отличают их от кредитов физическим лицам. Банки предлагают корпоративным клиентам кредиты разных видов, которые отвечают специфическим потребностям заемщиков. Услуга предоставления кредитов юридическим лицам во многих случаях индивидуальна, поэтому процентные ставки и объем кредитов определяются на основе возможностей заемщика, размеров предприятия, рентабельности и окупаемости компании. При подготовке решения о кредитовании юридическим лицом банка с целью оценки его прошлого и текущего финансового положения, а также для понимания перспектив развития, с целью получения ключевых, информативных параметров для оценки кредитоспособности потенциального заемщика, кредитный специалист анализирует финансовую отчетность потенциального заемщика. За время своего существования банковская практика определила ряд критериев и коэффициентов для определения кредитоспособности клиентов. Специфика оценки кредитоспособности юридических, крупных, средних и мелких клиентов заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента. Банки в развитых странах используют сложную систему оценки платежеспособности юридических лиц, с большим количеством показателей. Эта система дифференцируется в зависимости от характера заемщика, а также опирается на показатели баланса и оборота зарегистрированных клиентов. Для определения кредитоспособности заемщика кредитные организации разрабатывают собственные методики, которые между собой имеют сходства и различия. В ОАО «Сбербанк России» сначала рассчитываются основные оценочные показатели в каждой из групп, после заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными. На основании определенных категорий показателей, в зависимости от их веса, рассчитывается общий балл заемщика. Завершающим этапом оценки кредита является определение категории заемщика на основе рассчитанного количества баллов — это количественный анализ. Качественный анализ платежеспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественном выражении. В процессе кредитования и определения кредитоспособности юридического лица взаимодействует большое количество структурных подразделений, каждое из которых выполняет строго определенные функции и операции, определенные внутренними документами кредитной организации. Процесс кредитования включает рассмотрение кредитным отделом заявки на кредит и переговоры с потенциальным заемщиком, оценку кредитоспособности потенциального заемщика и риска, связанного с предоставлением кредита, оформление кредитного соглашения и выдачу кредита, кредитный мониторинг и погашение кредита. При кредитовании юридического лица выполняется много операций, и обширный пакет документации заполняется как в кредитном отделе, так и в операционной. Все операции, связанные с предоставлением кредитов, процентов, основной суммы и процентов, отражаются в бухгалтерских записях кредитной организации на соответствующих счетах. В соответствии с анализом методологий определения кредитоспособности юридического лица, разработанных и используемых различными банками, мы можем сделать вывод, что все они основаны на принципах, разработанных в давней банковской практике, а также на ряде различий. В настоящее время процесс кредитования и оценки кредитоспособности юридических лиц имеет ряд недостатков, в основном связанных со сложной системой оценки кредитоспособности и высокими требованиями банков к заемщикам. В настоящее время очень перспективным направлением деятельности является использование электронного документооборота, так как это упрощает взаимодействие банков и юридических лиц во время работы. Еще одной областью, которая считается многообещающей в сфере бизнес-кредитов, является линия продуктов, которая предлагает предпринимателям доступ к различным видам выгод.

В результате написания курсовой работы были сделаны следующие выводы. Депозиты являются одним из удобных, легкодоступных и приоритетным источником формирования ресурсной базы для коммерческого банка. Объем привлечённых средств и их структура непосредственно зависит от депозитной политики, которая функционирует в коммерческом банке. Грамотная депозитная политика, учитывающая влияние внешних и внутренних факторов, позволяет банку стабильно наращивать объем привлеченных средств на долгосрочный период. Рассмотрение теоретической основы депозитной политики производилось с трех аспектов: нормативного, организационного и технологического. Также было дано определение депозита и подробна изучена классификация депозитов с точки зрения различных авторов. Было уделено внимание законодательной базе, регулирующая банковский сектор в Российской Федерации, теоретическим основам формирования депозитного портфеля банка и отмечена роль депозитной политики в деятельности коммерческого банка. Объектом исследования курсовой работы была деятельность ПАО Банка «ВТБ». Можно отметить, что нынешнее состояние Банка находится в кризисном состоянии, поскольку из-за присвоения одного из рейтинговых агентств неудовлетворительного рейтинга, в Банке наблюдался серьезный отток средств от федеральных учреждений и пенсионных вкладов. Однако проводимая санация Центральным Банком позволила стабилизировать финансовое состояние «ВТБ». Анализ бухгалтерской отчетности банка выявил, что за анализируемой в работе период, активы, как и пассивы банка снизились. Чистые доходы банка на начало 2019 года по сравнению с 2017 годом снизились на 423,51%. Также анализ обязательных нормативов Банка показал, что по состоянию на 01.01.2019 г. ПАО «ВТБ» соблюдает нормативы, рекомендуемые ЦБ РФ. Значения нормативов отличны от минимальных показателей, что говорит о том, что Банк имеет запас ликвидности. Проводя анализ депозитного портфеля ПАО «ВТБ» можно отметить, что до начала 2019 года наблюдалось преобладание депозитов юридических лиц, но по состоянию на 01.01.2019 года ситуация изменилась, доля вкладов физических лиц превышает. Стоит отметить, что значительная часть средств мобилизуется от резидентов, хотя и депозитами пользуется и нерезиденты. При этом на начало 2017 года в структуре депозитов физических лиц-резидентов отдавалось предпочтение вкладам в иностранной валюте и их доля была равна 60,22 %, но к началу 2019 года структура изменилась клиенты в большинстве своем стали выбирать рублевые вклады и их доля выросла до 82,06 %. Физические лица-нерезиденты на протяжении анализируемого периода выбирали вклады в иностранной валюте. Физические лица-резиденты для размещения своих средств по состоянию на 01.01.2019 года в основном выбирают вклады со сроком от 1 года до 3 лет, как и нерезиденты. Рассматривая вклады физических лиц в разрезе сроков привлечения денежных средств, то наблюдается значительное увеличение на депозиты до востребования на 105,28% для резидентов, и на 63,15 % для нерезидентов. А также вклад сроком от 91 до 181 дней увеличился на 1 284,82% у резидентов, и на 367,55% у нерезидентов. Изучая депозитную политику Банка «ВТБ» было отмечено, что ее построение основывается на дифференциации клиентов. Так депозитная линейка продуктов предлагается клиентам в зависимости от сегмента бизнеса и также учитываются отдельно частные клиенты. Предлагаемая линейка продуктов для частных клиентов предусматривает 6 продуктов, и у всех можно заметить достаточна высокая сумма минимального вклада, хотя процентные ставки достаточно привлекательные. Для корпоративных клиентов линейка достаточно обширнее, и для малого бизнеса предназначено 8 продуктов, для среднего бизнеса и корпораций – 9. По многим депозитам условия обговариваются индивидуально с клиентом. Оценка текущей депозитной политики позволила выявить ряд мероприятий, которые можно было применить для совершенствования имеющейся политики «ВТБ». Данные мероприятия предполагают введение двух новых депозитных продуктов для частных клиентов для дополнения линейки депозитных продуктов. Первый депозитный продукт будет иметь название – «Смарт Молодежный» и будет доступен для населения в возрасте от 18-25 лет, при этом будет оформляться банковская карта ПАО «ВТБ». Первоначальный вклад должен быть не менее 5 000 руб. Совокупный экономический эффект от внедрения нового депозитного продукта составит 658 302,9 рублей. Таким образом, в ходе написания курсовой работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из данной темы.

Активы и пассивы коммерческого банка находятся в тесной взаимосвязи друг с другом. Действуя на кредитных рынках, совершая операции с ценными бумагами, обслуживая своих клиентов, банки постоянно держат под контролем свои пассивы, следя за наличием свободных ресурсов, сроком востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если скорость поступления денежных средств падает, банку приходится пересматривать свою политику управления активными операциями, отказываться от выгодных предложений, погашать часть выданных кредитов, продавать ценные бумаги и т.д. Проведенный анализ показал, что несмотря на сохранение геополитической напряженности и остающиеся закрытыми внешние рынки, банк существенно снизил зависимость от средств государственного финансирования за счет привлечения дополнительного объема средств клиентов. Основными факторами роста активов банка в исследуемом периоде были кредиты юридическим и физическим лицам, а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Приток средств клиентов позволил Банку также досрочно погасить ряд дорогих заимствований в валюте с внешних рынков. Для управления операционными рисками банк собирает внутренние данные об инцидентах операционного риска, самооценке и сценарном анализе. Для мониторинга уровня риска используется система отчетов для руководства и коллегиальных органов, которые принимают участие в процессах управления рисками. Отчетность по риску формируется на ежедневной, ежемесячной и ежеквартальной основе. Данные об оценках рисков и понесенных потерях позволяют выявлять зоны концентрации рисков для дальнейшей разработки комплекса мер, которые способствуют снижению уровня операционного риска Банка.