Таким образом, цель выпускной квалификационной работы была достигнута, задачи решены. В соответствии с целями и задачами бакалаврской работы проведены следующие исследования и разработки:  изучена сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка;  освещены нормативно-правовые акты, регулирующие кредитную деятельность коммерческих банков на территории Российской Федерации;  проанализирована методика анализа эффективности кредитной деятельности коммерческих банков;  сформулирована общая характеристика коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк»;  проведен анализ кредитных операций, проводимых в коммерческом банке ПАО АКБ «Связь Банк»;  проведена оценка доходности и рискованности кредитных операций, проводимых коммерческим банком ПАО АКБ «Связь Банк»;  разработаны мероприятия по улучшению кредитной деятельности ПАО АКБ «Связь Банк»;  рассчитана экономическая эффективность предложенных рекомендаций. В результате написания теоретической части исследования были сделаны следующие выводы. Сущность кредитной деятельности коммерческих банков заключается в осуществлении комплекса действий, которые связаны с предоставлением и погашением банковских ссуд. Кредитование – это форма финансовых отношений, при которой одно лицо (кредитор) предоставляет другому в пользование некоторую сумму средств на основе принципов, перечисленных выше. Кредитная деятельность обязана отвечать определенным требованиям и условиям, осуществляется в соответствии с принципами кредита. К принципам кредитования относятся:  возвратность;  срочность;  дифференцированность;  обеспеченность кредита;  платность банковских ссуд;  целевой характер кредита. Принцип возвратности означает, что выдаваемые банком в качестве кредита денежные средства должны быть обязательно возвращены; нарушение данного принципа может привести к постепенному снижению кредитного потенциала банка. Принцип срочности представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита; означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Принцип дифференцированности определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков Принцип платности банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами; реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Принцип обеспеченности кредита закрывает один из основных кредитных рисков – риск непогашения ссуды; размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. Принцип целевого характера кредита является дополнительным принципом кредитования, по требованию одной из сторон, чаще всего это кредитор, кредит предоставляется на определенные договором цели. Кредитная операция – это взаимоотношение кредитора и заемщика, смысл которого сосредоточен в передаче последнему установленной в соглашении суммы денежных средств с соблюдением оговоренных условий платности, возвратности и срочности. Под кредитом подразумевается договор займа, который заключен двумя сторонами с целью передачи денежных либо товарно-материальных средств на определенных условиях (то есть, суммы процентов и сроков осуществления возврата) с целью удовлетворении личных потребностей или обеспечения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, и так далее. Классификация кредитных отношений: исходя из сроков – краткосрочные кредиты, среднесрочные кредиты, долгосрочные кредиты; исходя из видов обеспечения – обеспеченные кредиты и необеспеченные кредиты; исходя из видов кредиторов – банковский кредит, коммерческий кредит, государственный кредит, кредит частных лиц, консорциальный кредит, кредит страховых компаний; исходя из видов заемщиков – промышленный кредит, сельскохозяйственный кредит, персональный кредит, коммунальный кредит; исходя из использования – промышленный кредит, потребительский кредит, сезонный кредит, инвестиционный кредит, импортный кредит, экспортный кредит, кредит на операции с ценными бумагами; исходя из размеров – мелкий кредит, средний кредит, крупный кредит; исходя из платности – платный кредит и беспроцентный кредит; исходя из валюты – кредит в национальной и кредит иностранной валюте. Непосредственно кредитная деятельность, проводимая коммерческими банками, регулируется со стороны государства, Центрального Банка Российской Федерации и непосредственно самим банком большим числом нормативно-правовых актов, к которым относятся внутренние и внешние. К внутренним нормативно-правовым актам относятся те, что формируются внутри самого банковского учреждения и имеют влияния в пределах данного банка. Внешние нормативно-правовые акты являются законодательно закрепленными и обязательными к применению на всей территории Российской Федерации. К ним относится и Гражданский Кодекс РФ, и Уголовный Кодекс, Кодекс об административных правонарушениях, указания и положения Центрального Банка, указы Президента и постановления Правительства РФ. Обеспечение стабильности банковского сектора и защита интересов кредиторов является главной целью банковского регулирования кредитной деятельности в Российской Федерации. На данный момент для большинства коммерческих банков основная проблема в организации кредитного процесса заключается в том, чтобы обеспечить максимальное выявление недобросовестных заемщиков. Так как встречается достаточно много клиентов, которые неэффективно используют денежные средства и не выполняют свои обязательства по возврату кредита. Эффективность процесса кредитования каждого банка зависит от его кредитной политики, которая отвечает за направленность процесса. Кредитные вложения должны являться надежными и доходными, при этом всем размер кредитного риска должен быть пропорционален допустимому уровню риска в расчете на одного заемщика. Основные нормативы ликвидности банковской деятельности установлены Центральным Банком Российской Федерации и обязательны к соблюдению всеми коммерческими банками на территории нашей страны. В результате написания практической части выпускной квалификационной работы были сделаны следующие выводы. ПАО АКБ «Связь Банк» является коммерческим банком, осуществляющим свою деятельность с 1991 года. Главным акционером ПАО АКБ «Связь Банка» является Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», которому принадлежит более 99 % акций исследуемого банка. Основными направлениями деятельности ПАО АКБ «Связь Банка» являются: обслуживание юридических и физических лиц; организация долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние заимствования. К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса. К кредитным операциям, проводимым ПАО АКБ «Связь Банк» относятся следующие: размещение привлеченных денежных средств в различной валюте юридическим лицам; предоставление поручительств за третьих лиц, которые предусматривают исполнение обязательств в денежной форме; предоставление банковских гарантий; приобретение от третьих лиц права требования исполнения обязательств; проведение потребительского кредитования физических лиц, включая кредитные карты. Главными направлениями в кредитной политике ПАО АКБ «Связь Банка» являются: поддержание стабильной клиентской базы; полный анализ финансового состояния заемщика; систематическое отслеживание текущего состояния кредитного портфеля; активное применение в процессе предоставления ссуд новых форм кредитования; сведение к минимуму кредитных рисков. Приоритетом кредитной политики ПАО АКБ «Связь Банка» в отрасли кредитования корпоративных клиентов является установление и поддержание взаимоотношений с:  крупными предприятиями;  сельхозпроизводителями, особенно в сфере птицеводства;  компаниями энергетического комплекса;  торговыми и посредническими организациями;  компаниями сферы услуг;  компаниями малого и среднего бизнеса, включая фермерские хозяйства. ПАО АКБ «Связь Банк» в состоянии управлять кредитным риском посредством установления предельных границ кредитного риска, который банк может принять по определенным контрагентам или группам клиентов, связанных друг с другом географическим или отраслевым риском, а также посредством отслеживания соблюдения установленных пределов риска. В определенных случаях могут разрабатываться сублимиты на некоторые виды кредитных продуктов, которые предоставляются клиенту. ПАО АКБ «Связь Банк» берет во внимание экономический эффект удерживаемого обеспечения и других инструментов улучшения качества кредита при оценке резерва под обесценение индивидуально обесцененных кредитов. Активы, которые были получены посредством взыскания, увеличилось на 4 млн. руб. или 1,01 % в сравнении с предыдущим годом. Данная динамика связана с постоянным увеличением стоимости полученного недвижимого имущества. Наибольший удельный вес в структуре клиентов по сектору кредитования занимают физические лица, свыше 40 %. На втором месте присутствуют частные компании, которые составили 37,40 %. ПАО АКБ «Связь Банк» позиционирует себя по большей части, как банк, осуществляющий кредитование юридических лиц. Но полученная структура свидетельствует об обратном. Наибольшую долю в структуре кредитного портфеля в ПАО АКБ «Связь Банк» по отраслям экономики заняли физические лица, около 43 %. Второе место занимает финансовая деятельность, удельный вес которой составил – 10,71 %. Рядом стоит и кредитование производства, в которое включено машиностроение и производство оборонной продукции, которое весит в структуре порядка 9,79 %. ПАО АКБ «Связь Банк» на протяжении трех исследуемых лет не получал прибыль. Отчет о прибылях и убытках отражает только убыток за год. Единственным, пожалуй, позитивным фактором является то, что убыток, получаемый ПАО АКБ «Связь Банк» за анализируемый период сокращается, и за три года уменьшился почти в 4 раза. Но для банка неполучение прибыли является недопустимым. Коммерческий банк ПАО АКБ «Связь Банк» ведет управление кредитным качеством финансовых активов посредством системы присвоения внутренних рейтингов. Высокий рейтинг принадлежит клиентам, активы которых не отражают признаков просрочки или индивидуального обесценения. Клиенты, чьи активы находятся под мониторингом, имеют рейтинговый балл ниже стандартного. Все остальные клиенты, чьи активы не просрочены и не обесценены, имеют стандартный рейтинг. Объем просроченных кредитов в ПАО АКБ «Связь Банк» составил порядка 30 366 млн. руб. Объем просроченных кредитов на конец предыдущего года составил 26 304 млн. руб. Можно прийти к выводу, что за год они увеличились на 4 062 млн. руб. Коммерческий банк ПАО АКБ «Связь Банк» имеет положительные значения мгновенной ликвидности, превышающее нормативное значение 15 %. Но наблюдается негативная тенденция данного коэффициента к сокращению. Уровень текущей ликвидности тоже удовлетворяет нормативам Банка России, но также имеется тенденция к сокращению. Ежегодно данный показатель снижается свыше чем на 15 %. Уровень долгосрочной ликвидности не соответствует нормативным показателям ликвидности, 41,91 %, а Банк России установил указанный норматив 120 %. Положительное значение оценки ликвидности отражается по сопоставлению высоколиквидных активов и привлеченных средств. Отрицательным фактором является показатель доли обязательств до востребования, по которому отчается рост на протяжении трех лет. Показатель небанковских ссуд тоже имеет неположительное высокое значение, и увеличивается из года в год. Мы выявили две ключевые проблемы в кредитной деятельности коммерческого банка ПАО АКБ «Связь Банк»:  рост объемов просроченной задолженности по кредитованию корпоративных клиентов;  несовершенство овердрафта, как формы кредитования. С целью ликвидации данных проблем мы разработали мероприятия по повышению эффективности кредитной деятельности банка путем:  автоматизации процесса оценки платежеспособности клиентов через установление программного продукта «EGARCreditTechnology», в задачи которого входят: ведение кредитоспособности юридических лиц; расчет вероятности дефолта; расчет объема резерва на возможные потери.  введение нового банковского продукта «Корпоративный Овердрафт» на следующих условиях предоставления кредита: заключается только с клиентами-сотрудниками корпоративных контрагентов; валюта кредита – рубли; лимит устанавливается при наличии на момент обращения банковской карты Visa; обязательное открытие нового счета. Эффективность первого мероприятия составит 11,9 %, а эффективность второго – 69 %. Следовательно, предложенные рекомендации окажутся эффективными для внедрения в коммерческом банке ПАО АКБ «Связь Банк».

В работе получены следующие основные научные результаты. Систематизированы и обобщены теоретические положения основ межбанковского кредитования:  представлены различные определения понятия «банковская ликвидность» и определено наиболее полное из них, раскрывающее экономическую сущность данного понятия;  структурированы существующие классификации межбанковского кредитования в зависимости от различных критериев. Проведен комплексный анализ рынка межбанковского кредитования по уровням:  рассмотрена роль Центрального банка Российской Федерации в системе рефинансирования кредитных организаций;  представлен анализ параметров межбанковского кредитования в Российской Федерации. Выявлены проблемы и определены перспективные направления совершенствования российского межбанковского кредитного рынка в современных условиях:  выявлены проблем, возникающие в процессе кредитных отношений между участниками банковской системы, сгруппированные по уровням рынка межбанковского кредитования;  предложены рекомендации по совершенствованию методов управления межбанковским кредитом как инструмента управления банковской ликвидностью. Межбанковское кредитование выступает одним из главных инструментов управления банковской ликвидностью. Рынок межбанковского кредитования не является обособленным, он находится в тесной взаимосвязи с другими сегментами финансового рынка, обеспечивая перераспределение ресурсов для совершения операций на этих рынках. Цель данной работы заключалась в выявлении проблем и разработке рекомендации для улучшения системы кредитования коммерческих банков со стороны Центрального банка Российской Федерации и со стороны других кредитных организаций на основе изучения и анализа теоретических и практических аспектов рынка межбанковского кредитования в Российской Федерации. В первой главе исследования были рассмотрены и обобщены теоретические и методологические основы межбанковского кредитования. Представлено понятие банковской ликвидности, ее виды, а также методы управления ликвидностью коммерческого банка. Выделены особенности межбанковского кредита как инструмента управления банковской ликвидностью, рассмотрены специфические черты отдельных видов межбанковского кредита. Ликвидность коммерческого банка является важным показателем, представляющим способность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем. Должный уровень ликвидности коммерческого банка является одним из главных условий для нормального функционирования, а также ключевым показателем его деятельности. Согласно инструкции Банка России № 180-И существуют три норматива ликвидности коммерческих банков, к которым относят нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности. Данные нормативы регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как соотношение между активами и пассивами баланса банка с учетом их сроков, сумм и видов. Согласно Базеля III для проведения оценки стабильности коммерческих банков учитываются два норматива ликвидности: показатель краткосрочной ликвидности (LCR), показатель чистого стабильного фондирования (NSFR). Для достижения и сохранения состояния ликвидности банка необходимо грамотное управление, которое позволит коммерческому банку выполнять все обязательства и эффективно взвешивать риски банковской деятельности. Управление ликвидностью банка возможно тремя методами: управление активами, управление пассивами и сбалансированное управление активами и пассивами банка. Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Межбанковский механизм – это главный источник заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, так же он является инструментом обеспечения ликвидности и бесперебойности выполнения обязательств. Ключевой характеристикой межбанковского кредита выступает перераспределение ресурсов между участниками банковских отношений. Классификация межбанковского кредита разнообразна, классификационные признаки следующие: платность, срочность, обеспеченность, валюта сделки. Наибольшая доля на рынке межбанковского кредитования принадлежит кредитам overnight или однодневным кредитам. Ключевыми индикаторами состояния рынка межбанковского кредита являются межбанковские процентные ставки, рассчитываемые Банком Российской Федерации (MIBID, MIACR, MIBOR), организациями участников рынка (RUONIA, MosPrime), организаторами торгов на денежном рынке (RIBOR, INSTAR). Во второй главе данной работы были проанализированы ключевые параметры межбанковского кредитования в Российской Федерации за 2016-2018 годы. Приведена краткая характеристика Центрального банка Российской Федерации и рассмотрена его роль в системе рефинансирования кредитных организаций. Отдельно приведен анализ второго уровня рынка межбанковского кредитования. Также во второй главе выявлены внешние и внутренние факторы, оказывающие влияние на ликвидность банковской системы, представлена динамика структурного профицита ликвидности банковского сектора. Рефинансирование коммерческих банков – это главный инструмент денежно-кредитной политики, посредством которого Центральный банк Российской Федерации проводит регулирование совокупной банковской ликвидности и старается выявить и нивелировать кризис ликвидности. Второй уровень рынка межбанковского кредитования, представленный операциями между непосредственно коммерческими банками, имеет больший объем в 2016-2018 годах, в отличие от первого уровня системы межбанковского кредитования, представленного операциями Банка России. Наибольшая часть кредитов, депозитов, которые были получены от других кредитных организаций, привлекалась в национальной валюте у российских коммерческих банков. Сегодня российский рынок межбанковского кредитования является неоднородным и неустойчивым сегментом: подвержен заметным изменениям по причине нестабильной внутренних экономических и внешних политических обстоятельств. Помимо того, внутренняя политика, проводимая Центральным банком Российской Федерации, ориентирована на сокращение неэффективных кредитных организаций, в результате чего сокращается число участников данного рынка, а, соответственно, может уменьшаться и число потенциальных сделок по межбанковским кредитам. Объем ликвидности банковского сектора подвергается изменениям по причине воздействия на него различных факторов. В работе были выделены внешние и внутренние факторы, которые оказывают влияние на ликвидность коммерческого банка. Банк России осуществляет операции по управлению ликвидностью в целях обеспечения баланса спроса и предложения средств на межбанковском рынке кредитования. Центральный Банк подвергает оценке ожидаемые изменения спроса на ликвидность и ее предложения. Затем на базе осуществленного анализа он устанавливает, какой объем средств нужно предоставить или, напротив, привлечь у банков, в целях компенсации таким образом дефицита или избытка ликвидности в банковском секторе. В России в последние годы сформировался структурный профицит ликвидности в банковском секторе. В третьей главе данной работы были выявлены проблемы и перспективы межбанковского рынка кредитования в России, а так же предложены рекомендации, которые направлены на совершенствование методов управления межбанковским кредитом в целях обеспечения ликвидности. На основе проведенного анализа коммерческих банков, которые функционируют в двух отличных по уровню экономического развития регионов, был сделан вывод, что доступ к межбанковскому рынку кредитования для всех участников банковский системы характеризуется как неоднородный. Коммерческие банки, которые не являются крупными по размерам, имеют относительно небольшую долю межбанковских кредитов в структуре пассивов кредитной организации или такие кредиты отсутствуют вовсе. Если небольшие коммерческие банки получат доступ к межбанковскому кредитному рынку, то смогут в полной мере пользоваться действующим инструментом управления своей ликвидностью, что приведет к росту доходов, развитию кредитных отношений в регионе и, соответственно, улучшит экономическую ситуацию в стране в целом. Крупные банки, в свою очередь, будут выступать в роли кредитора, соответственно они получат заемщиков, чьи обязательства будут иметь невысокий риск в виду того, что денежные средства будут обеспечены гарантией Центрального банка Российской Федерации. Таким образом, выравнивание ликвидности в банковском секторе по всей стране случится не сразу. Результат от разработанных мероприятий, направленных на гармонизацию межбанковского кредитного рынка проявится спустя время. Таким образом, цель выпускной квалификационной работы достигнута, задачи решены.

Рынок драгоценных металлов – сектор банковской системы российской экономики, который занимает в ней достаточно значительную долю банковских операций. В век современных технологий и ускоренного развития цивилизации рынок драгоценных металлов также претерпевает существенные изменения, которые сопровождаются рядом определенных проблем, например: несовершенством законодательной базы, недостаточно развитыми отдельными сегментами рынка драгоценных металлов, повышенными рисками при осуществлении операций на рынке драгоценных металлов, недостаточной развитостью инфраструктуры рынка и некоторыми другими проблемами. Под рынком драгоценных металлов обычно понимается часть мирового финансового рынка, сегмент экономических отношений между участниками рынка по вопросам осуществления сделок с драгоценными металлами, а также некоторыми ценными бумагами, например, золотыми фьючерсами или золотыми сертификатами. В течение последних 100 лет главным ориентиром цен на драгметаллы был Лондонский золотой фиксинг. Началось это в 1919г., когда пятеро банкиров того времени собрались в особняке Ротшильда и устанавливали цены на золото. Это всё проходило в форме закрытого аукциона. И место в этом клубе передавалось от одного владельца другому таким образом, что к 2014г. остались 5 участников, но все права были скуплены уже другими структурами (крупнейшие банки). Сегодня в мире обращается огромное количество ценных бумаг. Их стоимость зависит напрямую от многих факторов. Например, цена акции колеблется в зависимости от стабильности предприятия, качества выпускаемой им продукции, настроения на рынке, планов предприятия по развитию, мнения аналитиков и других условий. Эти колебания в меньшей степени касаются облигаций, которые впрочем, несут риск неплатежеспособности самого эмитента. Тоже самое касается и векселей. На их стоимость влияет положение эмитента на рынке и срок погашения долга. Золото становится едва ли не единственным имуществом, которое можно свободно реализовать в других странах. Вот почему накопления людей во времена финансовых кризисов перетекают в драгоценные металлы. По той же причине правительство государств, центральные банки и другие финансовые институты владеют почти четвертью мировых запасов золота. В определенном смысле золото уже давно стало валютой мира. Так, во время первой мировой войны союзные державы в качестве обеспечения взаимных обязательств использовали золото. Россия закупала оружие у стран запада и Японии в обмен на золотые «червонцы». В свою очередь Румыния в 1916 году передала царскому правительству более 90 тонн золота на хранение. В годы второй мировой войны, золото из Англии и СССР поступало в США, в счет поставок техники, оружия и продовольствия. К 1949 году в Форт Ноксе, на территории штата Кентукки скопилась 21800 тонн желтого металла – пятая часть золота добытого когда-либо людьми. Оценивая перспективу вложения в золото, нужно отслеживать ситуацию в тех отраслях, которые являются основными потребителями желтого металла. Среди них ювелирная промышленность и производство электроники. Драгоценные металлы используют не только как финансовый инструмент, но и в качестве орудий труда. Так чешские стекловары, при помощи платинового тигля сосуда и платиновой мешалки, выплавляют стекла отменного качества, без которых не обойтись современной оптике. Золото, серебро и платина относятся к числу самых надежных финансовых инструментов. Не отличаясь высокой доходностью, драгоценные металлы помогают сохранить сбережения даже во времена глобальных кризисов или общего спада экономики. В сочетании с ценными бумагами и другими активами они позволяют значительно снизить портфельные риски. А благодаря сезонному колебанию цен, драгоценные металлы можно использовать как стабильный источник дохода.