За последние годы произошли значительные изменения в банковском законодательстве, регулирующем расчетные операции, что обусловлено прежде всего необходимостью обеспечения бесперебойного функционирования платежной системы в России и возникновением прогрессивных способов предоставления банковских услуг. В настоящее время безналичные формы расчёта открывают для общества массу возможностей, которые упрощают и ускоряют операцию использования и управления накоплениями. Необходимой предпосылкой эффективного функционирования всего современного бизнеса и всех его секторов является устойчивая и быстродействующая система платежей. Процесс выбора формы безналичных расчетов ориентирован на развитие бизнеса каждого участника рынка. Безналичные формы расчетов позволяют сделать успешной экономическую деятельность, повысить платежеспособность предприятий и их финансовую устойчивость. В рамках безналичных расчетов все операции между финансовыми организациями через корреспондентские счета организовываются двумя способами: с помощью централизованных и децентрализованных систем. Для России характерен вариант осуществления централизованных расчетов через расчетно-кассовые центры (РКЦ), то есть все отношения между кредитной организацией и центральным банком, который ее обслуживает при осуществлении операций по переводу средств, выполняются согласно законодательству и договору корсчета. Далее рассмотрим практику организации безналичных расчетов на примере кредитной организации ООО «Экспобанк». На основании анализ финансовой деятельности и статистических данных за прошедший год кредитной организации ООО «Экспобанк» можно сделать вывод о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Но в настоящее время надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо». Для выполнение миссии Банка и реализации сценария модернизации необходима существенная перестройка модели ведения бизнеса, формирование качественно новой технологической базы и изменение управленческих механизмов. Сейчас работа ООО «Экспобанк» связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. В рамках безналичных расчетов ООО «Экспобанк» ориентируется на требования законодательства и потребность клиентов в определенных услугах, а поэтому постоянно расширяет варианты взаимодействия с ними. Банк подстраивает свои услуги под различные группы клиентов, чтобы получать банковские услуги им было удобно, приятно, выгодно и безопасно. В связи с увлеченностью населения цифровыми каналами, произошло изменение коммуникационной среды и потребительского поведения. ООО «Экспобанк» вынужден подстраиваться и под тенденции рынка, разрабатывать новые продукты, отвечающие требованиям рынка, в связи с перегруженностью информационных каналов, что у потребителей не хватает времени совершить осознанный выбор и внимание рассеивается. Таким образом, современные тенденции развития безналичных расчетов обусловлены интенсивным развитием современных информационных технологий и основаны не на развитии новых форм платежных инструкций, а на создании принципиально нового механизма безналичного денежного обращения на основе использования так называемой безбумажной технологии. Со стороны управления ООО «Экспобанк», должен быть обеспечен эффективный и постоянный контроль за функционированием системы безналичных расчетов по розничным платежам, направленный на формирование заинтересованности и укрепление доверия. С целью повышения эффективности, надежности и безопасности функционирования безналичных расчетов, необходимо осуществлять своевременную и качественную работу по совершенствованию безналичной системы в ООО «Экспобанк».
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 7
1.1 СУЩНОСТЬ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 7
1.2 ФОРМЫ, ВИДЫ, МЕТОДЫ И НОРМАТИВНО-ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 14
1.3 МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ: СУЩНОСТЬ, ФОРМЫ И ОРГАНИЗАЦИЯ 20
2 ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ООО «ЭКСПОБАНК» 24
2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 24
2.2 ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 34
2.3 ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ КЛИЕНТОВ БАНКА 42
3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ООО «ЭКСПОБАНК» 54
3.1 НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ И РАСЧЕТОВ 54
3.2 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 65
В связи с изменениями соотношения платежных инструментов в структуре расчетов в России встает вопрос о том, какой облик примет система расчетов в будущем. Некоторые исследователи считают, что в ближайшем будущем обращение наличных денег в привычном для нас понимании завершится, а их место займут различные безналичные платежные инструменты (банковские платежные карты, электронные деньги). К причинам отказа от использования наличных обычно относят высокие издержки их обращения. Также распространена точка зрения, что анонимный характер наличных является питательной средой для теневой экономики. Исходя из этих предпосылок, формируется предположение, что государство должно направить свои регуляторные возможности на всемерное развитие и стимулирование использования безналичных расчетов в розничной торговле.
Возникновение и активное внедрение новых банковских технологий сыграло решающую роль в процессе оптимизации и совершенствования системы безналичных расчетов, которая достигла в своем развитии качественно нового этапа за счет повышения технологического уровня проведения платежей.
Сегодня одной из прогрессивных технологий проведения безналичных расчетов является использование в деятельности банков дистанционного обслуживания клиентов. Розничный банкинг пытается нащупать новую точку баланса, чтобы выиграть конкурентную гонку.
Современные информационные технологии, внедряемые банками при организации системы проведения безналичных расчетов, существенно повышают качество и эффективность обслуживания клиентов кредитных организаций. Выжить в меняющемся мире, пройдя этот не простой период трансформации индустрии в цифру и логически перейти на следующий этап, возможно только предоставив клиенту новые возможности для максимально удобной оплаты услуг. Будущее – за технологиями и выиграют наиболее проактивные банки.
Актуальность исследования безналичных расчетов в выпускной квалификационной работе обусловлена важным экономическим значением безналичного оборота как инструмента сокращающего издержки обращения наличных денег и повышающего прозрачность и управляемость финансовых потоков страны, а также специфика изменений безналичных расчетов под влиянием цифровых технологий.
Теоретико‐методологическая основа исследования основана на работах следующих экономистов: Аграновский А.В., Алексеев М. Ю., Четыркин М.Е., Ярыгина И.З., Стрелкова А.О., Сулима В.И., Трифонова К.В., Толмачёв К.С., Железцов Е.М., Цхададзе Н.В.
Целью настоящей выпускной квалификационной работы является определение путей совершенствования выполняемых ООО «Экспобанк» операций по расчетам на основе анализа практики организации безналичных расчетов с использованием современных информационных технологий.
Для достижения поставленной цели в рамках работы необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть сущность и принципы организации безналичных расчетов;
представить формы, виды, методы и нормативно-правовое обеспечение безналичных расчетов;
раскрыть механизм межбанковских расчетов;
рассмотреть организационно-экономическую характеристику ООО «Экспобанк»;
проанализировать порядок организации проведения безналичных расчетов в ООО «Экспобанк»;
определить направления развития платежных систем и расчетов;
предложить пути совершенствования организации безналичных расчетов.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является ООО «Экспобанк», а предметом – организация безналичных расчетов, в частности с использованием современных информационных технологий.
В работе методами исследования стали изучение и анализ специальной и научной литературы и анализ отчетности ООО «Экспобанк». Как прикладной метод исследования был применен SWOT-анализ.
Эмпирическая основа исследования основана на информации, представленной на сайте ООО «Экспобанк» и аналитических статьях о безналичных расчетах в России.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе «Теоретические основы организации проведения безналичных расчетов в коммерческом банке» представлены теоретико-методические основы системы безналичных расчетов и механизм их осуществления.
Во второй главе «Особенности организации осуществления безналичных расчетов в ООО «Экспобанк» представлена организационно-экономическая характеристика кредитной организации в целом, а также исследована организация системы безналичных расчетов и ее особенности в ООО «Экспобанк».
В третьей главе «Мероприятия по совершенствованию организации проведения безналичных расчетов в ООО «Экспобанк» определены перспективы развития безналичных расчетов в ООО «Экспобанк» и предложены пути их совершенствования.
Теоретическая значимость и научная новизна работы заключается в разработке методологических принципов и предложений, доступных к практической реализации в кредитной организации, по вопросу функционирования системы безналичных расчетов.
Практическая значимость исследования заключается в возможности дальнейшего использования работы в учебном процессе, а также для более углубленного понимания современной теории и практики создания и функционирования системы безналичных расчетов в цифровом мире.
2) Федеральный закон «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 26.07.2017 N 212-ФЗ (последняя редакция) Электронный ресурс] // СПС КонсультантПлюс. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220900/.
3) Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации / М.: Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова (МГУ), 2016. – 397 c.
4) Алексеев М. Ю. Банки и банковская деятельность / Москва: Финансы и статистика, 2016. – 352 c.
5) Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов / М.: Дело, 2019. – 320 c.
6) Ярыгина И.З. Информация в банковской деятельности (на примере мирового опыта) / М.: Консалтбанкир, 2017. – 104 c.
7) Блинкова Д.А. Формы безналичных расчётов // В сборнике: В мире научных открытий Материалы II Международной студенческой научной конференции, 2018. – С. 146-149.
8) Волков С.И., Гусева А.Ю. Межбанковские расчеты как часть платежной системы // В сборнике: Экономика, учет и финансы: современные подходы и технологии управления. Материалы Всероссийской научно-практической конференции, 2017. – С. 75-80.
9) Василевская Д.В., Новик Т.В. Безналичные расчёты населения, перспективы их развития // В сборнике: Развитие интеллектуально-творческого потенциала молодежи: из прошлого в современность Материалы I Международной научно- практической конференции. Под общей редакцией проф. С.В. Беспаловой, 2018. – С. 143-145.
10) Добролежа Е.В., Редкокашина В.С. Проблемы развития безналичных расчётов в Российской Федерации // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике, 2018. – Т. 14. – № 1-2 (7). – С. 628-633.
11) Какалия Л.А., Атмурзаева Ф.М. Анализ использования безналичных расчётов физическими лицами в России // В сборнике: Синтез науки и общества в решении глобальных проблем современности. Cборник статей Международной научно-практической конференции. Уфа, 2019. – С. 97-99.
12) Кудряшов В.С., Птицын Е.Ю. Перспективы развития интернет-банкинга как услуги коммерческого банка / Экономические науки, 2017. – №6. – С.18-21.
13) Кудряшов В.С., Луханин Д.В. Современные способы продвижения банковских услуг при взаимодействии с потенциальными клиентами / Juvenis scientia, 2017. – №3. – С. 6-10.
14) Попова А.А. Исторические тенденции развития безналичных расчётов с использованием пластиковых платёжных карт // Энциклопедия судебной экспертизы, 2018. – № 1 (16). – С. 14-24.
15) Севек Р.М., Ооржак Д.Я. Формы безналичных расчётов и перспектива их развития // В сборнике: научные достижения и открытия современной молодёжи. Сборник статей V Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор Г.Ю. Гуляев, 2018. – С. 76-78.
16) Стрелкова А.О., Сулима В.И., Трифонова К.В. Безналичные расчеты и перспективы их развития в РФ / Международный научный журнал «Символ науки», 2019. – № 05. – С. 114-115.
17) Цхададзе Н.В. Развитие системы дистанционного банковского обслуживания: деньги уходят в онлайн / Вестник экономической безопасности. – 2018. – №2. – С. 357-364.
18) Дюдикова Е. И. Теоретические аспекты категории «безналичные расчеты» [Электронный ресурс] // Молодой ученый, 2017. – №48. – С. 75-77. – Режим доступа: https://moluch.ru/archive/182/46838/ (дата обращения: 16.05.2019).
19) Езепчук Л.А., Журавлев В.Г. О некоторых проблемах развития безналичных расчетов с использованием банковских карт [Электронный ресурс] // Власть и управление на Востоке России, 2017. – №1 (78). – Режим доступа: http://vlastdviu.ru/downLoad/rio/j2017-1/8.pdf.
20) Ишкова С.В., Вотинцева Л.И. Развитие интернет-банкинга для совершенствования системы безналичных расчетов [Электронный ресурс]. – Научное сообщество студентов XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ: сб. ст. по мат. VI междунар. студ. науч.-практ. конф. – № 6. – Режим доступа: http://sibac.info/archive/economy/6.pdf.
21) Лабусов М. В. Тенденции развития безналичных расчетов в Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Молодой ученый, 2016. – №24. – С. 489-494. – Режим доступа: https://moluch.ru/archive/104/24482/.
22) Миронченко Д.Ю. Проблема развития интернет – банкинга в России [Электронный ресурс]. – Научное сообщество студентов: междисциплинарные исследования: сб. ст. по мат. XIX междунар. студ. науч.-практ. конф., 2018. – № 8(19). – Режим доступа: https://sibac.info/archive/meghdis/8(19).pdf.
23) Онуфриева А.А., Межонова Д.С., Бичева Е.Е. Формы безналичных расчетов и их совершенствование [Электронный ресурс]. – Студенческий: электрон. научн. журн., 2018. – № 10(30). – Режим доступа: https://sibac.info/journal/student/30/107937.
24) Осиповская А. В. Развитие интернет-банкинга в России: основные тенденции [Электронный ресурс]. – Молодой ученый, 2019. – №51. – С. 162-165. – Режим доступа: https://moluch.ru/archive/185/47481/.
25) ЦБ: безналичные расчеты превысят наличные уже в 2018 году [Электронный ресурс]. – Журнал «ПЛАС», 04.07.2018. – Режим доступа: https://www.plusworld.ru/about/: https://www.plusworld.ru/daily/cat-cash_circulation/tsb-beznalichnye-raschety-prevysyat-nalichnye-uzhe-v-2018-godu/.
26) Bankir.ru – информационное агентство [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankir.ru..
27) В России увеличиваются темпы развития безналичных расчетов [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://bankir.ru..
28) Розничный банкинг 2019: планы развития, новые возможности [Электронный ресурс]. – Интернет ресурс INTEGRATION. – Режим доступа: https://integration24.ru/2017/09/14/roznichnyj-banking-2018-plany-razvitiya-novye-vozmozhnosti/.
29) Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс]. – Интернет-ресурс. – Режим доступа: http://www.cbr.ru..
30) Официальный сайт ООО «Экспобанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://expobank.ru.
